主講老師: 馮濤（西安）（培訓費：2-2.5萬元/天）
工作背景：
博士，西安交通大學教授美國CommonwealthCommerceUniversity大學講座教授美國ConcordiaUniversity,Wisconsin大學講座教授聯合國UNDP培訓項目專...
主講課程：
《部屬培養與激勵》《從財務視角來理解和掌握高效管理的要義》《從公司經營實例看“三會一總”的權限劃分》《打造基于戰略的領導能力和領導團隊》《打造卓越的執行力》《董事會應該如何建立企業內部控制制度》《董事...
如何構建企業內部控制制度課程大綱詳細內容
課程分類： 企業內部控制
課程目標：
課程對象：
課程時間：
第一講企業為什么要進行內部控制？
一、中外企業失控案例不斷爆光的案例
二、我們可以從中吸取的教訓
三、我國企業尤其需要內控制度
四、是我國相關法規和行政規章的要求
第二講《企業內部控制規范》的要點
一、《企業內部控制規范》的重要地位
二、《企業內部控制規范》的適用范圍
三、《企業內部控制基本規范》對內控的定義
四、我國建立企業內部控制體系基本目標
五、《企業內部控制基本規范》的具體要求
六、內部控制的五個基本原則
七、內部控制的五個基本要素
八、內部控制的八個關鍵環節
九、構建了具有中國特色的企業內部控制體系
第三講內部控制制度概述
一、內部控制實踐經歷的不同的階段
二、企業為什么需要內控制度？
三、企業內部控制的概念及其解讀
1、企業內部控制是為達到一定目標而設立的
2、企業內部控制針對一定范圍的特定事項
3、企業內部控制因人性的弱點而存在
四、企業內部控制的本質
五、企業內部控制為誰而設？
六、內部控制的類型
七、內部控制系統框架
八、誰對內部控制承擔責任？
第四講構建企業內部控制制度概述
一、企業內部控制設計的基本理念
1、基于GONE理論的欺詐風險因素分析
2、基于對人性的基本估計
3、企業欺詐威脅的淵源
4、管理層是財務欺詐的主要淵源
5、預防察覺欺詐的手段及效用等級
6、國外公司內部控制措施
二、內部控制的五個要素
1、控制環境
2、風險評估
3、信息系統與交流
4、控制行為
5、監督
三、內部控制制度框架
四、企業內部控制框架的三層面、三目標和五要素及其關系分析
五、內部控制制度的設計步驟
1、控制目標
2、整合控制流程
3、鑒別控制環節
4、確定控制措施
5、最終以流程圖或調查表的形成加以體現
六、構建內部控制制度的核心工作
1、構造業務循環模型
2、分析業務常見弊端
3、提出內部控制要點
4、設計內部控制文本
第五講風險管理與風險防范
一、課程導入案例
二、企業常見的風險因素
三、風險對企業實現其經營目標的影響
四、風險的定義
五、風險的計量
六、風險管理的目標
七、企業風險管理的結構
八、風險管理的過程
1、風險識別
2、風險評估
3、風險應對
4、風險預警
5、風險的監督與改進
6、小結：風險管理的流程及架構
第六講構建企業內部控制制度的具體方法
一、企業內部控制制度必須融入企業經營管理流程
二、企業內部控制的設計原則
三、建立風險防范內控制度的步驟與方法
1、風險分析評估及其具體做法
2、風險控制管理及其具體做法
3、風險監控更新及其具體做法
四、建立企業內部控制制度的5步流程
五、以建立應收帳款的內部控制系統為例，說明應該如何建立企業內部控制制度
1、明確企業目標與內控目標
2、確定與目標相關的業務流程
3、描述業務流程詳細步驟
4、找出核心流程和負責人
5、選擇戰略控制點
6、設計戰略測評標準
7、建立制度，規范行為
8、核心業務的定期報告
9、部門關鍵績效報告
10、規范管理授權職責
11、抽樣核實與偏差分析
12、符合性測試
13、實質性測試
14、內部審計
15、調查改進
六、企業內部控制的一般技巧
七、內部控制的局限
八、建立企業內部控制制度的主要困難
第七講構建企業內部控制制度的重點
一、風險評估
二、建立公司層面控制
三、建立健全業務層面控制的步驟及其關鍵
1、業務層面關鍵控制文檔-流程圖
2、業務層面關鍵控制文檔-控制矩陣
3、控制缺陷與改進建議
4、建立內部審計制度
四、形成企業內控手冊
第八講內部控制與風險管理的關系
