課程分類： DS賦能財務
課程目標：
1、知己知彼——了解數字化轉型下稅務機關最新監管動向，做到有的放矢
2、以案說稅——探尋大數據下企業各實體稅種涉稅風險自查與合規管控
3、認識AI——了解AI技術在稅務領域的應用現狀和發展趨勢
4、AI預警——利用AI工具進行實時風險監控和預警，識別潛在的稅務風險
5、提升效率——快速處理和分析海量稅務數據，提高工作效率
6、決策提效——利用AI提供的數據分析和方案對比，助力高效節稅決策
課程對象：企業董事長、總經理、高管及財務人員等
課程時間：2天，6小時/天
導引：為什么是DeepSeek？
DeepSeek是工具還是主導？
DeepSeek能保障企業數據的安全嗎？
DeepSeek輸出的可信度？
DeepSeek不同于其他AIGC的特點
DeepSeek能幫助企業分析稅務風險、稅務籌劃到什么程度？
……
第一講：DeepSeek開啟稅務管理新時代
一、稅務管理新挑戰與新機遇
1.企業面臨的稅務管理壓力現狀分析
2.傳統稅務管理方法的局限性
3.人工智能在稅務管理中的應用趨勢
二、DeepSeek簡介與核心能力
1.DeepSeek的技術原理和特點
2.DeepSeek在數據處理、分析和預測方面的優勢
3.DeepSeek與稅務管理的結合點
案例：DeepSeek在企業稅務管理中的具體應用場景
第二講：數字化監管的現狀
一、智慧稅務的核心——“數據控稅”（全案例梳理當下的征管動態及手段）
1.金稅四期核心功能與稅務征管數字化轉型的路徑、目標（2021-2025年）
2.2024年稅收收入分析
3.2025年兩會涉稅重點
4.2025年稅務稽查重點業務及行業
5.稅務監管體系的數字化建設：了解稅務機關如何識別企業稅務風險
第三講：實體法——企業大稅種稅務重點風險排查與合規管控（AI工具+具體應用場景）
一、增值稅風險排查與合規管控
1.混合銷售、兼營銷售行為處理不當引發的的稅務稽查風險
案例：倉儲業務+交通運輸，是兼營還是混合銷售？看企業怎么被稅籌帶入溝里！
2.直接收款、預收、賒銷、分期等不同收款模式下，增值稅的納稅義務發生時間
案例：從底層邏輯上全面梳理不同納稅義務發生時間
3.物業管理服務、租賃服務提前一次性收取款項，厘清納稅義務發生時間
4.違約金開票r不開票的核心邏輯
案例：退貨？還是隱匿收入——4000噸硅錳合金尋蹤記！
預警指標分析：企業開具發票收入大于所得稅收入
5.提前開具發票的虛開風險把控
案例：提前開具發票，被認定為虛開！
6.發票進項稅額抵扣問題
1）特定業務的數電發票無標簽
2）通行費發票抵扣問題
3）旅客運輸服務發票抵扣問題
二、個人所得稅風險排查與合規管控
1.減資過程中不可忽視的涉稅風險
2.股權架構變動之公司法、稅法相關風險預警與應對
1）公司法上的股權代持支撐
2）稅法上對于股權代持的口徑及涉稅處理
3）股權代持想還原，公司法上的操作程序
3.自然人股權轉讓稅務處理風險應對
1）零元、平價、一元等低價轉讓，稅務局是否認可？
2）認繳制下，資本未實繳到位，股東變更，是否涉及到個稅？
3）補繳股權轉讓個稅，有無滯納金？
4）受讓方未履行代扣代繳義務，轉讓方需要自行申報稅款嗎？
5）股權轉讓款未收到，個稅需要繳納嗎？
6）股權發生再次轉讓，如何全面規劃減輕個稅負擔？
案例：一起歷時3年的“特殊”股權交易，終被補稅入庫！
案例：自然人股權轉讓補稅、罰款超2500萬元
案例：為何未對個人所得稅加收滯納金？
4.靈活用工平臺、個獨個體戶涉稅風險防控
案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補稅罰款近4800萬
5.個人所得稅代扣代繳風險防控
1）是否履行代扣代繳的義務，是看發票備注欄嗎？
2）勞務費發票，該不該代扣代繳個人所得稅呢？
3）個人所得稅的納稅義務發生地，該在哪里？
三、企業所得稅風險排查與合規管控
1.稅務機關檢查發現業務沒有取得發票會立即處罰嗎？
案例：暫估未取得發票被定偷稅
2.歷史虛開發票引發的風險，會被無限期追征嗎？
案例：虛開抵扣稅款，稽查局為什么不追征？
3.事前核定交稅走不通，事后核定補稅還有用？
案例：虛列2億咨詢費，看如何核定征收補繳企業所得稅？
預警指標分析：企業成本費用稅前扣除金額大于取得發票金額
4.壞賬損失三大核心扣除要點把控
1）滿足稅法確認損失條件
2）會計上進行確認賬務處理
3）匯算申報
案例：兩千萬元壞賬，背后到底藏著什么秘密？
案例：應收賬款為什么有法院判決，稅務機關卻不允許損失扣除？
5.財政補貼合規處理及風險應對
1）財政補貼性質界定：補貼r收入
2）不征稅收入和免稅收入的區別
3）不征稅收入和征稅收入的優劣選擇
案例：某公司取得財政資金匯入股東賬戶，被認定偷稅
預警指標分析：收到財政補貼，未見申報收入
案例：收到超1億財政補貼，注銷后被稅務檢查
6.關聯交易稅務合規及風險防范
1）企業、股東之間資金無償借貸，視同銷售風險
2）集團企業內部統借統貸、無償拆借優惠政策的運用要點
3）關聯企業低價銷售商品，“合理低價”的把控
4）上交“管理費”≠接受“咨詢費”，看咨詢費、服務費等稅前扣除風險防范！
案例：老板不服：都是我的公司，拆借資金為什么要交稅？這不是多余嗎？
案例：上市公司藏格礦業，向關聯公司銷售鹵水價格偏低，補稅滯納金4.79億
7.研發費用加計扣除稅務合規及風險防范
1）最新稅收優惠政策力度及要點剖析
2）研發費用加計扣除政策使用范圍
3）研發活動如何界定、如何立項？
4）研發項目的組織形式：自主研發、委托研發、合作研發與集中研發
5）研發費用加計扣除留存備查資料
6）最新研發費用加計扣除風險指標預警分析
案例：高管工資列支研發費被稅務稽查
案例：違規增加扣除項目、超項目列支
第三講：實體法——企業小稅種及發票稅務重點風險排查與合規管控（AI工具+具體應用場景）
一、財產行為稅風險排查與合規管控
1.城建等附加稅風險排查
2.房產稅風險排查
3.城鎮土地使用稅風險排查
4.印花稅風險排查
案例：某政府持股建設投資集團被稽查，全面查補稅款
案例：關聯方無租使用房產，補稅300萬
案例：學員咨詢案例：交了多年的冤枉印花稅
二、發票風險排查與合規管控
1.異常憑證與虛開發票界限把控
1）異常憑證的七種類型
2）被通知取得異常憑證后的規范涉稅處理
3）異常憑證反敗為勝為正常憑證
4）異常憑證不等同于虛開發票
案例：遠大生水異常憑證，如何自救成功，異常變正常？
2.虛開發票的不同性質界定及涉稅處理
1）善意取得虛開
2）不合規扣稅憑證
3）惡意串通虛開
討論：《已證實虛開單》是否代表下游惡意虛開？
3.稅法虛開與刑法虛開界限把控
案例：一審、二審認定虛開專票罪入獄8年，最高院再審逆風翻盤，當庭無罪釋放！
政策：最高人民法院最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋（法釋[2024]4號）相關條款解析
第四講：數字化稅務下的風險預警指標（AI工具+具體應用場景）
1.增值稅與企業所得稅，兩稅收入不一致的風險應對
2.企業收到的財政性資金未及時確認收入
3.存在簡易計稅但無進項稅額轉出
4.增值稅異常憑證數據監控
5.企業稅前扣除金額大于取得發票金額
6.企業取得生命周期異常納稅人開具的發票稅前扣除
7.企業取得免稅納稅人開具的疑點發票稅前扣除
8.小型微利企業長期應納稅所得額接近限額
9.高新技術企業未享受高企稅收優惠
10.研發活動直接消耗的材料無回收沖減
11.法人通過合伙企業持有股權分紅所得享受免稅政策
12.企業發票數據與印花稅申報數據差異
13.房屋建筑物原值增加房產稅未增加
14.房產稅和城鎮土地使用稅比對不符
……
